Quel contrat de retraite en fonction de mon profil ?
Afin de compléter votre retraite de base et complémentaire, opter pour un contrat de retraite supplémentaire peut s’avérer judicieux. Produit d’épargne à long terme, le plan d’épargne retraite (PER) vous permettra de vous protéger à hauteur de vos besoins au moment où vous cesserez votre activité. Plus compréhensible et flexible que ses prédécesseurs, le PER mis en place en 2019 se décline désormais sous 3 formes pensées pour répondre au mieux à vos besoins, quelle que soit votre situation (indépendant, salarié, actif ou non, privé, public…).
Modifié le 30 décembre 2025
Épargne Retraite
L’offre PERin (Plan d’Epargne Retraite Individuel) est une solution simple, flexible et performante qui s’adapte à vos projets.
Les 3 formes de plan d’épargne retraite
Dispositif d’épargne à long terme, le PER est une solution avantageuse pour compléter vos revenus une fois arrivé à la retraite. Plus souple que les anciens modèles de plan d’épargne, celui-ci peut être versé, selon votre préférence, sous forme de rente ou de capital. Individuel ou collectif, le PER vous aide à vous constituer une retraite complémentaire le plus tôt possible tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Le PER individuel (PERin)
Ouvert à tous, le PER individuel est un produit d’épargne à long terme mis en place pour remplacer les contrats de retraite supplémentaire individuels que sont le PERP et le contrat Madelin. Ce plan d’épargne peut être ouvert auprès d’un assureur ou d’un établissement financier et permet à chacun de disposer d’un capital ou d’une rente au moment de la retraite.
Le PER d’entreprise collectif (PERcol)
Successeur du PERCO, le PER d’entreprise collectif est ouvert à tous les salariés d’une société sans obligation de souscription. Ce type de contrat mis en place à l’initiative des dirigeants ou des représentants salariés vous donne la possibilité d’économiser durant la totalité de votre activité salariée et d’obtenir, avec l’aide de votre entreprise, un complément de revenu lors de votre départ en retraite. Il se compose à la fois de versements volontaires et de montants issus de la participation ou de l’intéressement.
Une fois l’âge de la retraite atteint, vous pouvez, là aussi, récupérer vos fonds sous forme de rente ou de capital.
Le PER entreprise obligatoire (PERcat)
Le PER d’entreprise obligatoire ou catégoriel est, quant à lui, un plan d’épargne dont la souscription est obligatoire pour tous ou une certaine catégorie de salariés. Ce contrat vient remplacer les contrats article 83 et assure de nombreux avantages fiscaux aux concernés. Le PERcat est créé sur décision du chef d’entreprise ou par un accord collectif et ses bénéficiaires doivent être définis à partir de critères objectifs.
Notez, par ailleurs, que les droits de ce contrat sont transférables vers les autres formes de PER.
Quel contrat de retraite pour quelle situation ?
Le PER mis en place lors de la loi PACTE en 2019 a été pensé pour harmoniser et unifier le système d’épargne retraite. Aussi, l’âge ou la situation professionnelle n’influent que très peu sur votre choix de plan d’épargne retraite. La différence principale repose sur votre situation salariale.
Un contrat de retraite pour toutes les situations professionnelles
Demandeur d’emploi, salarié, travailleur indépendant, travailleurs frontaliers… Quel que soit votre profil, le PER individuel vous est ouvert. Si les actifs non-salariés dépendaient précédemment du contrat Madelin, ils ont, aujourd’hui, la possibilité de souscrire le même type d’épargne que les salariés.
Bien qu’il n’existe pas de condition d’âge, notez, toutefois, qu’à partir du premier semestre 2024, les mineurs ne pourront plus souscrire ce contrat du fait de l’apparition sur le marché du plan épargne avenir climat dédié aux jeunes de moins de 21 ans.
Le plan d’épargne dédié aux salariés
Facultatif ou obligatoire, le PER d’entreprise est spécialement conçu pour les salariés. Tout comme le PER individuel, le PER collectif vous permet de faire des versements volontaires. Cependant, avec le PERcol ou PERcat, s’ajoutent des versements d’épargne salariale — provenant de l’intéressement ou de la participation.
Dans le cas où le PER collectif n’est pas obligatoire, vous pouvez choisir entre le PERcol et le PERin. Aussi, s’il n’existe quasiment aucune différence de fiscalité à l’entrée et à la sortie et de règles de déblocages anticipés entre plan individuel et collectif, il peut être intéressant pour vous de comparer les supports d’investissement et les modes de gestion disponibles dans les deux types de PER afin de faire le meilleur choix.
Le mode de gestion du contrat retraite adapté à vos préférences
Une fois votre type de PER sélectionné, vous devrez choisir le mode de gestion qui vous convient le mieux. Vous souhaitez effectuer vos placements vous-même ? Ou vous préférez laisser la main à un professionnel ? Découvrez quel mode de gestion de PER est le plus adapté à votre profil.
Le mode de gestion à horizon
Dans le but de vous assurer une gestion optimisée, le gouvernement a fait le choix d’appliquer un mode de gestion à horizon par défaut à chaque nouveau PER souscrit. Votre gestionnaire viendra alors, avec vous, définir le type de profil qui vous correspond le mieux :
- Prudent
- Équilibré
- Dynamique
Le but de ce mode de gestion est de faire en sorte que plus le moment de la retraite approche, plus l’épargne est investie sur des supports moins risqués. Les placements sont ainsi sécurisés de manière progressive.
Le mode de gestion libre
Si vous préférez garder un œil sur les placements effectués, vous avez la possibilité d’opter pour un mode de gestion libre. Vous pourrez alors investir vous-même dans les placements de votre choix.
Le mode de gestion pilotée
La gestion pilotée vous permet de déléguer la sélection des supports de placement à un gestionnaire expert en investissement. Vous n’aurez rien à faire ! De la même manière que la gestion à horizon, la gestion pilotée se décline en plusieurs profils, du plus prudent au plus dynamique.
Contrat de retraite : découvrez les partenaires Alptis !
Avec les partenaires Alptis, vous avez la possibilité de souscrire un contrat de retraite adapté à votre profil et à votre situation professionnelle. L’UNEP vous proposent ainsi un PER qui vous permettra d’investir sur les marchés financiers et de déduire l’ensemble de vos versements volontaires de votre revenu imposable. À vous, ensuite, d’opter pour une sortie en capital, en rente ou mixte.
Travailleur indépendant, salarié, chef d’entreprise, vous trouverez le plan d’épargne retraite individuel ou collectif qui répond spécifiquement à vos besoins. Laissez-vous guider par leurs experts de l’épargne retraite qui se rendront disponibles pour répondre à toutes vos questions et vous aider à faire le meilleur choix.
Préparer sa retraite
Que vous soyez salarié, indépendant ou sans activité professionnelle, il est crucial de mettre en place une stratégie d’épargne adaptée afin de compléter vos revenus une fois à la retraite. Découvrez notre offre PERin.
- Accessible dès 50 € par mois,
- Flexibilité à la sortie,
- Avantages fiscaux
Questions fréquentes sur un contrat d’épargne retraite
Un contrat retraite désigne un cadre juridique regroupant plusieurs dispositifs d’épargne pour la retraite, souvent sous la forme d’un contrat d’assurance. Avant 2019, il existait différents produits comme le contrat retraite Madelin, le PERP ou encore les contrats d’entreprise collectifs (article 83). Ces solutions visaient à compléter les régimes de retraite obligatoires, particulièrement insuffisants pour les travailleurs non-salariés.
Depuis la réforme, le nouveau Plan d’Épargne Retraite (PER) est devenu le produit de référence. Ce plan ouvert à tous les publics remplace les anciens produits d’épargne retraite et se décline en version individuelle, collective ou obligatoire. Il permet une meilleure gestion de l’épargne accumulée, une portabilité facilitée entre les supports, et offre le choix entre une sortie en rente ou en capital une fois à la retraite.
Oui, la loi permet de transférer un ancien contrat d’assurance de groupe ou individuel (comme le PERP et le Madelin) vers un PER. Ce transfert d’un contrat est possible à tout moment, avec des frais plafonnés si le contrat a moins de 10 ans. Cela permet de centraliser l’épargne pour la retraite tout en bénéficiant d’un cadre fiscal plus lisible.
Un contrat peut également être transféré en cas de changement de situation professionnelle, notamment pour un indépendant qui devient salarié. Dans certains cas de déblocage anticipé (acquisition de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement…), l’épargne peut être récupérée avant l’âge de la retraite.
Le contrat Madelin peut encore convenir à certains profils déjà engagés, mais il n’est plus commercialisé depuis 2020. Il permettait de constituer un complément de retraite avec des cotisations déductibles du revenu imposable, tout en étant lié à une sortie uniquement en rente.
Le PER individuel reprend ces avantages fiscaux tout en offrant une plus grande souplesse : sortie en capital possible, transfert entre PER, compatibilité avec l’épargne salariale ou les fonds de retraite professionnel supplémentaire. Pour un travailleur non-salarié, un plan qui a donné plus de liberté et de clarté est un vrai atout, notamment en cas de changement de statut.
À la sortie, la fiscalité dépend de l’origine des versements (déductibles ou non du revenu imposable) et du mode de sortie choisi. Si les versements ont été déduits, la sortie en capital est imposée selon le barème de l’impôt sur le revenu, tandis que les produits générés par le contrat subissent la flat tax (30 %). Si vous optez pour une rente, elle est soumise au régime des rentes viagères à titre gratuit, avantageux en cas de déduction à l’entrée.
Pour les versements non déduits, seule la plus-value est imposée à la flat tax. La fiscalité du PER est donc plus transparente et permet d’optimiser les choix selon sa situation au moment du départ à la retraite.
Un employeur peut proposer à ses salariés une épargne pour la retraite collectif, notamment via un PER d’entreprise collectif (ancien PERCO) ou un PER obligatoire (ex-article 83). Ces régimes de retraite supplémentaire rendent l’épargne plus accessible, avec des avantages fiscaux pour l’entreprise et le salarié.
L’entreprise peut verser des abondements ou affecter des primes d’intéressement. En cas de départ, le salarié peut transférer son PER d’entreprise vers un PER individuel, garantissant la portabilité de l’épargne accumulée sur le PER. Ces dispositifs sont particulièrement utiles dans les TPE et PME, où ils constituent un véritable complément au régime de base.
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