Qu’est‑ce que le plan d’épargne retraite individuel (PERin) ?

Le plan d’épargne retraite (PER) : la solution pour préparer votre retraite sereinement

Le PER a été créé en octobre 2019, dans le cadre de la loi Pacte, pour simplifier l’épargne retraite. Avant, il existait plusieurs dispositifs (PERP, Madelin, Préfon, …) qui fonctionnaient avec des règles différentes, ce qui rendait le système complexe et difficile à comparer.

Le PERin a donc été créé pour rendre l’épargne retraite plus lisible et offrir un cadre plus clair, notamment d’un point de vue fiscal.

Aujourd’hui, il existe trois catégories de PER :

• Le PER individuel (PERin)
• Le PER d’entreprise collectif
• Le PER d’entreprise obligatoire

Dans cet article, nous nous concentrons sur le PER individuel qui offre le plus de souplesse et ne dépend pas de votre entreprise, contrairement aux versions collectives et obligatoires.

Bon à savoir : vous avez la possibilité de transférer l’argent de votre ancien plan (PERP, Madelin, …) vers votre nouveau PERin pour une gestion simplifiée.

Quelles sont les principales caractéristiques du PER individuel ?

Le PERin est une solution qui permet de se constituer une épargne tout au long de la vie active, en complément des régimes obligatoires. Il est alimenté par des versements volontaires, au montant libre que vous pourrez ensuite déduire de vos revenus imposables.

Concrètement, le PERin consiste à placer votre épargne dans le cadre d’un contrat de groupe, souscrit par une société d’assurance pour l’adhésion d’un ensemble de personnes répondant à des critères prédéfinis. Cette formule assure une gestion simplifiée de votre épargne, tout en vous offrant une large sélection de supports d’investissement.

L’épargne ainsi constituée est bloquée jusqu’au départ en retraite, sauf dans certains cas de déblocage anticipé comme l’invalidité, le surendettement, la cessation d’activité non salariée, l’expiration des droits au chômage, ou l’achat de la résidence principale.

Qui peut souscrire un PERin ?

Tous les contribuables fiscalement domiciliés en France (salariés, indépendants, fonctionnaires, non-salariés, …) peuvent souscrire à un PERin.

Bon à savoir : La souscription d’un PER peut s’effectuer auprès d’un courtier en assurance, comme Alptis et ses partenaires, qui vous accompagnent dans le choix de la solution la plus adaptée à votre situation.

PERin : des avantages fiscaux attractifs pour booster votre épargne retraite

Versements déductibles ou non : deux options fiscales pour optimiser votre PERin

Au moment de souscrire à un PERin, vous devez choisir entre deux grandes stratégies fiscales.

Option 1 : déduire vos versements de votre revenu imposable.

Cette option vous permet de diminuer votre revenu imposable immédiatement.

• Pour les salariés : Le plafond de déduction est égal à 10% de vos revenus professionnels N-1, dans la limite de 37 680 € (2025), ou à 4 710 € si ce montant est plus élevé.
• Pour les travailleurs indépendants : dans la limite de 10% du bénéfice imposable, complété de 15% sur la tranche comprise entre 1 et 8 PASS, avec un minimum de 10% du PASS, ce qui donne un plafond souvent beaucoup plus élevé que celui des salariés (jusqu’à 87 135€ en 2025).

Vous réduisez ainsi votre impôt sur le revenu l’année des versements. Mais à la sortie, vous serez imposé sur l’intégralité des sommes retirées (versements + gains).

Bon à savoir : Depuis le 1^er janvier 2026, les versements effectués sur votre PERin après vos 70 ans sont toujours possibles, mais ne sont plus déductibles.

Option 2 : Ne pas déduire vos versements et bénéficier d’un avantage fiscal à la sortie

Avec cette option vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale immédiate sur vos versements. A la sortie :

• Vos versements seront exonérés d’impôt sur le revenu
• Seuls les gains réalisés seront soumis à l’impôt et aux prélèvements sociaux

Cette option est intéressante si vous êtes peu ou pas imposable aujourd’hui, mais pensez l’être à la retraite.

Capital ou rente à la sortie de votre PERin : les implications fiscales à anticiper

En cas de sortie en capital :

• Les versements déductibles sont soumis à l’impôt sur le revenu au barème progressif.
• Les gains (intérêts, plus-values) sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 31,4% (12,8% d’impôt + 18,6% de prélèvements sociaux), sauf option pour le barème progressif.

En cas de sortie en rente :

• Les rentes viagères issues de versements déductibles sont imposées comme une pension de retraite, après un abattement de 10%.
• Pour les versements non déductibles, la fiscalité des rentes viagères à titre onéreux s’applique, avec un abattement de 30 à 70%⁵, variable selon l’âge au moment de la mise en paiement.

Pourquoi choisir le PERin pour préparer sa retraite ?

Le PERin est une solution d’épargne retraite flexible qui s’adapte à tous les profils d’épargnants. Il vous permet d’effectuer des versements libres ou programmés, selon votre budget et vos capacités d’épargne, avec un large choix de supports d’investissement (fonds en euros, unités de compte…) pour faire fructifier votre capital. Ainsi, vous constituez progressivement une épargne tout au long de votre vie active, vous permettant de disposer d’un complément de revenus à la retraite et de préserver votre niveau de vie.

Comparer les offres de PERin et choisir son contrat : 

Les PERin sont proposés par certaines banques mais également par des courtiers en assurance comme Alptis et ses partenaires.

Pour choisir son PERin, il est important de regarder :

• Les frais : frais d’entrée, de gestion, d’arbitrage, etc.
• Les supports d’investissement disponibles (fonds euros, placements diversifiés, unités de compte).
• Les options de sortie. Le PER impose le choix entre capital ou rente, mais certains contrats, comme le PERin Alptis, vont plus loin en vous proposant des options de sortie supplémentaires telles qu’une rente avec annuités garanties, une rente réversible au conjoint, une rente par paliers, un capital fractionné programmé et un capital fractionné à la demande. Ces différentes options vous permettent d’adapter et de personnaliser votre contrat à votre situation au moment de la retraite.
• Les modes de gestion :

• • Gestion libre (vous gérez vous-même vos placements)

• • Gestion pilotée par un expert en fonction de votre profil de risque (profil prudent, équilibré, dynamique)

• • Gestion pilotée à horizon, qui sécurise progressivement vos investissements à l’approche de la retraite.

Un point fort d’Alptis est de proposer ces trois modes de gestion, en vous permettant même de les mixer entre eux (par exemple, 50% en gestion libre, 50% en gestion pilotée) pour créer un contrat 100% personnalisé à vos besoins.

Pour en savoir plus, demandez votre bilan retraite personnalisé auprès d’un conseiller Alptis. Il définira avec vous la stratégie d’épargne la plus adaptée à votre situation et à vos projets.