Quels sont les plafonds de déductibilité applicables aux cotisations versées ?

Le plafond de déduction fiscale dépend de votre statut professionnel : <ul> <li data-start="1276" data-end="1445">Pour un salarié, le montant déductible correspond à 10 % du revenu net de frais professionnels, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).</li> <li data-start="1448" data-end="1663">Pour un travailleur non salarié, ce plafond est renforcé : il peut atteindre 10 % du bénéfice imposable jusqu’à 8 PASS, avec une déduction complémentaire de 15 % sur la fraction de revenu comprise entre 1 et 8 PASS.</li> </ul> Ces plafonds sont personnels, mais ils peuvent être cumulés entre conjoints imposés ensemble. Si vous n’utilisez pas tout votre plafond une année, la part non utilisée peut être reportée sur les trois années suivantes. Le détail figure sur votre avis d’imposition, à la rubrique « plafond épargne retraite ».

Quels choix à la sortie du PER : capital, rente ou les deux ?

À l’âge de la retraite, vous pouvez débloquer votre épargne de différentes manières : en capital, sous forme de rente viagère, ou en combinant les deux. <ul> <li data-start="2198" data-end="2460">Si vous optez pour une sortie en capital, seule la part correspondant aux versements déduits de votre revenu imposable sera imposée, selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les gains sont quant à eux soumis à la flat tax ou aux prélèvements sociaux.</li> <li data-start="2463" data-end="2607">Si vous choisissez une rente viagère, elle sera imposée comme une pension de retraite, après un abattement, et soumise aux prélèvements sociaux.</li> </ul> Ce choix impacte directement votre fiscalité à la retraite. Il mérite d’être anticipé pour optimiser vos revenus futurs. Une simulation peut vous aider à évaluer les conséquences fiscales selon votre situation.

Quelle est la fiscalité des cotisations de l’entreprise et des versements du salarié ?

Dans un cadre collectif, l’épargne pour la retraite peut aussi passer par des cotisations obligatoires dans l’entreprise pour les salariés. <ul> <li data-start="3056" data-end="3199">La participation de l’employeur au plan d’épargne retraite collectif est exonérée d’impôt sur le revenu et de charges sociales (hors CSG/CRDS).</li> <li data-start="3202" data-end="3353">Les cotisations versées par l’employeur dans le cadre d’un régime de retraite supplémentaire sont également déductibles du revenu imposable du salarié.</li> <li data-start="3356" data-end="3519">Pour les TNS, seuls les versements volontaires sont concernés par la déduction des cotisations. Ils doivent être uniquement déductibles des revenus professionnels.</li> </ul> Chaque régime suit des règles spécifiques. Il est important de bien se référer à votre déclaration de revenus annuelle pour comprendre les montants déductibles.

Quelles sont les conditions de déblocage anticipé du PER ?

Le PER est un produit d’épargne retraite conçu pour une sortie à la retraite. Toutefois, des cas exceptionnels permettent un déblocage anticipé : <ul> <li data-start="3896" data-end="3928">Achat de la résidence principale</li> <li data-start="3931" data-end="3985">Invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs</li> <li data-start="3988" data-end="4002">Surendettement</li> <li data-start="4005" data-end="4030">Fin des droits au chômage</li> <li data-start="4033" data-end="4109">Cessation d’activité pour raison d'une activité professionnelle non salariée</li> </ul> Ces situations permettent de demander le déblocage anticipé du PER sans attendre l’âge légal de départ en retraite.

Que signifie un plafond « non utilisé » dans le cadre de la déduction fiscale ?

Si vous n’avez pas atteint le montant annuel du plafond de déductibilité sur une année, la fraction « non utilisée » peut être reportée sur trois années. Cela vous offre une souplesse pour lisser vos versements volontaires et optimiser leur déduction sur plusieurs années, en fonction de l’évolution de votre revenu net. Cette mécanique est particulièrement utile pour les indépendants ou chefs d’entreprise dont les revenus varient fortement d’une année sur l’autre. Pour savoir précisément ce que vous pouvez déduire, il suffit de consulter la rubrique dédiée à l’épargne retraite sur votre avis d’imposition.

Retraite : quels placements pour réduire votre charge fiscale ?

Envie de profiter pleinement de vos vieux jours sans vous serrer la ceinture ? Pour anticiper sa retraite, il faut s’y prendre à l’avance et choisir les bons ingrédients. PER, immobilier locatif, assurance-vie, PEA… Diverses solutions d’épargne vous permettent de bénéficier dès maintenant d’avantages fiscaux, tout en améliorant votre niveau de vie une fois à la retraite.

9 min. de lecture |

Modifié le 07 janvier 2026

Retraite : quels placements pour réduire votre charge fiscale ?

Sommaire de l'article :

Épargne Retraite

L’offre PERin (Plan d’Epargne Retraite Individuel) est une solution simple, flexible et performante qui s’adapte à vos projets.

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Plan d’épargne retraite (PER) : réduisez vos impôts à la carte

Le PER est un incontournable des placements retraite. Il dispose de nombreux atouts fiscaux :

Versements déductibles de vos revenus imposables dans la limite de 10 % de vos salaires nets de l’année N-1 (plafond de 37 094 euros pour la déclaration 2023). Vous pouvez également déduire vos cotisations PER si vous êtes indépendant (plafond de 37 094 euros) ou sans profession (plafond de 4 399 euros).
Choix du mode de versement de l’épargne accumulée à la retraite : rente viagère, capital ou un mix des deux.
Fiscalité appliquée au déblocage du PER avantageuse : votre rente est soumise à l’impôt sur le revenu, mais vous bénéficiez d’un abattement de 10 %. Si vous choisissez une sortie en capital, vos versements volontaires sont imposés à l’impôt sur le revenu, mais pas aux prélèvements sociaux. De leur côté, les produits générés par le contrat subissent un prélèvement forfaitaire de 30 %.

La gestion de votre PER est pilotée. Si votre départ à la retraite est éloigné, votre épargne est orientée sur des actifs risqués, plus rémunérateurs. À l’approche de l’âge de la retraite, elle est progressivement investie vers des placements moins risqués.

Bon à savoir : Quelle différence entre PER individuel et PER d’entreprise ?

Le PER individuel est accessible à tous. De son côté, le PER d’entreprise est mis en place par les employeurs pour leurs salariés. Sa souscription peut être imposée (PER d’entreprise obligatoire) ou non (PER d’entreprise collectif).

Assurance-vie : protégez vos proches comme votre avenir avec une imposition réduite

L’assurance-vie, souvent souscrite pour transmettre un patrimoine à ses proches, est parfaite pour réduire votre charge fiscale :

Intérêts générés soumis à un prélèvement forfaitaire de 7,5 % plus des prélèvements sociaux de 17,2 % (CSG, CRDS) après huit ans. Un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % s’applique pour les primes versées supérieures à 150 000 euros. Après huit ans, vous profitez d’un abattement sur vos gains de 4 600 euros si vous êtes célibataire, 9 200 euros en couple lors des rachats. Vous pouvez opter pour une imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Transmission du capital aux bénéficiaires lors de votre décès fiscalement avantageuse, avec un abattement de 152 500 euros par personne. Elles n’ont pas à régler de frais de succession sur cette somme.

Différents types de contrats d’assurance-vie existent :

Les contrats en fonds euros, garantis par l’assureur. Ils vous offrent un rendement sécurisé.
Les contrats multisupports. Ils vous permettent d’investir sur des unités de compte (actions, obligations, etc.) pour obtenir de meilleures performances, mais avec un risque plus important.

Le choix du contrat dépend de votre profil de risque, mais aussi de vos objectifs de retraite.

Plan d’épargne en actions (PEA) : boostez vos performances tout en réduisant vos impôts

Le PEA classique bancaire vous permet d’investir dans des actions d’entreprises françaises ou européennes. Il est plafonné à 150 000 euros. Vous bénéficiez d’une fiscalité attractive :

Dividendes, plus-values, autres produits exonérés d’impôt sur le revenu (sauf prélèvements sociaux de 17,2 %) après cinq ans.
Retrait total ou partiel possible après cinq ans, sans entraîner la clôture de votre PEA. Vous pouvez également procéder à un retrait sous la forme d’une rente viagère. Une somme d’argent vous est alors versée périodiquement jusqu’à votre décès.

Attention, le PEA est un placement par nature risqué. En effet, il est soumis aux fluctuations du marché boursier. Mieux vaut éviter d’y investir l’intégralité de votre épargne retraite. Préférez diversifier vos placements, pour mieux répartir les risques.

Épargne Retraite

Préparer sa retraite

Que vous soyez salarié, indépendant ou sans activité professionnelle, il est crucial de mettre en place une stratégie d’épargne adaptée afin de compléter vos revenus une fois à la retraite. Découvrez notre offre PERin.

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Investissement immobilier : réalisez un placement solide pour préparer votre retraite

L’investissement immobilier locatif reste un grand classique pour se constituer un patrimoine immobilier. Il génère des revenus complémentaires à la retraite.

Avantages fiscaux non négligeables : déduction des revenus fonciers (frais de gestion, travaux, intérêts d’emprunt, etc.) pour réduire, voire annuler l’impôt sur les loyers perçus.
Dispositifs fiscaux (Denormandie, Pinel, Loc’Avantages, etc.) offrant des réductions d’impôt supplémentaires, en contrepartie d’engagements de location. La durée de la location doit, par exemple, être comprise entre six à neuf ans (renouvelable trois ans) pour la loi Pinel.

L’investissement immobilier locatif nécessite un apport personnel, mais aussi une bonne connaissance du marché immobilier. Renseignez-vous bien avant de vous lancer.

N’oubliez pas, plus vous commencez à épargner tôt, plus votre retraite sera confortable. Outre les placements « traditionnels » présentés dans cet article, de nouvelles alternatives émergent. L’investissement forestier en est un exemple concret. Ce placement alternatif offre un rendement potentiel attractif, tout en contribuant à la préservation de l’environnement. Accessible à tous les budgets, il donne du sens à votre épargne retraite !

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Sources de l’article : Retraite : quels placements pour réduire votre charge fiscale ?

Questions fréquentes sur la retraite et les placements pour réduire votre charge fiscale

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne retraite créé pour vous aider à préparer votre départ en retraite dans les meilleures conditions. Depuis le 1er octobre 2019, il a remplacé plusieurs anciens produits d’épargne retraite comme le PERP et le contrat Madelin, devenus moins avantageux. Le PER harmonise les règles fiscales et facilite le transfert des droits acquis.

Vous pouvez ouvrir un PER à titre individuel ou dans le cadre d’un plan collectif en entreprise. Les sommes versées volontairement sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable, dans une certaine limite. Ce mécanisme permet de réduire votre impôt tout en épargnant pour l’avenir.

Le plafond de déduction fiscale dépend de votre statut professionnel :

Pour un salarié, le montant déductible correspond à 10 % du revenu net de frais professionnels, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).
Pour un travailleur non salarié, ce plafond est renforcé : il peut atteindre 10 % du bénéfice imposable jusqu’à 8 PASS, avec une déduction complémentaire de 15 % sur la fraction de revenu comprise entre 1 et 8 PASS.

Ces plafonds sont personnels, mais ils peuvent être cumulés entre conjoints imposés ensemble. Si vous n’utilisez pas tout votre plafond une année, la part non utilisée peut être reportée sur les trois années suivantes. Le détail figure sur votre avis d’imposition, à la rubrique « plafond épargne retraite ».

À l’âge de la retraite, vous pouvez débloquer votre épargne de différentes manières : en capital, sous forme de rente viagère, ou en combinant les deux.

Si vous optez pour une sortie en capital, seule la part correspondant aux versements déduits de votre revenu imposable sera imposée, selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les gains sont quant à eux soumis à la flat tax ou aux prélèvements sociaux.
Si vous choisissez une rente viagère, elle sera imposée comme une pension de retraite, après un abattement, et soumise aux prélèvements sociaux.

Ce choix impacte directement votre fiscalité à la retraite. Il mérite d’être anticipé pour optimiser vos revenus futurs. Une simulation peut vous aider à évaluer les conséquences fiscales selon votre situation.

Dans un cadre collectif, l’épargne pour la retraite peut aussi passer par des cotisations obligatoires dans l’entreprise pour les salariés.

La participation de l’employeur au plan d’épargne retraite collectif est exonérée d’impôt sur le revenu et de charges sociales (hors CSG/CRDS).
Les cotisations versées par l’employeur dans le cadre d’un régime de retraite supplémentaire sont également déductibles du revenu imposable du salarié.
Pour les TNS, seuls les versements volontaires sont concernés par la déduction des cotisations. Ils doivent être uniquement déductibles des revenus professionnels.

Chaque régime suit des règles spécifiques. Il est important de bien se référer à votre déclaration de revenus annuelle pour comprendre les montants déductibles.

Le PER est un produit d’épargne retraite conçu pour une sortie à la retraite. Toutefois, des cas exceptionnels permettent un déblocage anticipé :

Achat de la résidence principale
Invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs
Surendettement
Fin des droits au chômage
Cessation d’activité pour raison d’une activité professionnelle non salariée

Ces situations permettent de demander le déblocage anticipé du PER sans attendre l’âge légal de départ en retraite.

Si vous n’avez pas atteint le montant annuel du plafond de déductibilité sur une année, la fraction « non utilisée » peut être reportée sur trois années. Cela vous offre une souplesse pour lisser vos versements volontaires et optimiser leur déduction sur plusieurs années, en fonction de l’évolution de votre revenu net.

Cette mécanique est particulièrement utile pour les indépendants ou chefs d’entreprise dont les revenus varient fortement d’une année sur l’autre. Pour savoir précisément ce que vous pouvez déduire, il suffit de consulter la rubrique dédiée à l’épargne retraite sur votre avis d’imposition.

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